Porezi na mala poduzeća: početnik

S tehnologijom koja se sve više isprepliće sa svim aspektima poslovanja, CNET @ Work vam može pomoći - od prosumera do malih poduzeća s manje od pet zaposlenika - započeti.

S više poduzetnika koji otvaraju male i kućne tvrtke, pitanja o porezima i porezima neizbježna su. Ovaj primer ima za cilj dati neke odgovore. Međutim, savjetujte se s vašim poreznim savjetnikom o svojoj specifičnoj situaciji.

Mora postojati neka porezna povlastica za nadoknadu rizika otvaranja domaćeg poslovanja, zar ne? Osim toga, postoje zamke koje treba izbjegavati, smjernice koje treba slijediti i stvari koje treba znati kako bi vas držali podalje od interne porezne službe.

(Osim toga, porezna reforma može biti horizont. No, od ovog pisanja, nema dovoljno podataka za utvrđivanje mogućih utjecaja.)

Veliko iznenađenje: porez na samozapošljavanje

Ovisno o tome kako je vaša tvrtka organizirana, ako ste samostalni vlasnik ili LLC, onda ste odgovorni za samozapošljavanje. Za razliku od onih zaposlenih u drugima i plaćenih kao zaposleni, samozaposleni su odgovorni za ono što je u osnovi dvostruko FICA i Medicare poreza.

Kao zaposlenik, vjerojatno ste primijetili 7, 65 posto koji se oduzima od vaše plaće: 6, 2 posto za socijalnu sigurnost i 1, 45 posto za Medicare, što je maksimum od $ 7, 886.40 u 2017. na zaradu od 127, 200 dolara. Vaš poslodavac plaća isti iznos u vaše ime. Međutim, samozaposleni su i zaposlenik i poslodavac i plaćaju oba pola za maksimalno 19.461, 60 dolara.

Oni koji su uhvaćeni nesvjesni toga mogu biti ubijeni u poreznom vremenu. Budući da mnogi samozaposleni ne povlače stvarnu plaću, pa se porezi ne zadržavaju, lako je izgubiti iz vida tu odgovornost do sezone podnošenja poreza, što može dovesti do užasnog šoka za novčanik.

Na primjer, ako vaša tvrtka zarađuje 100.000 dolara, a vi se smatrate samozaposlenim, porez na samozapošljavanje bi iznosio 15.200 dolara. To ne uključuje poreze na dohodak. Lijek, pogotovo ako ne želite negativno porezno vrijeme-iznenađenje, i potencijalne kazne IRS underpayment, je uključiti iznos samozaposleni porez duguje u vašem kvartalno procijenjenih plaćanja poreza.

Dio tog dvostrukog oporezivanja može se nadoknaditi zbog činjenice da samozaposleni mogu odbiti 50 posto poreza na vlastiti posao koji plaćaju iz svojih prihoda. U 25-postotnom poreznom razredu u gornjem primjeru, to bi bilo jednako smanjenju saveznog poreza na dohodak od 1.900 dolara - bolje nego ništa.

Ostali odbici: Zdravstveno osiguranje

Kao samostalni poduzetnik, ako nemate pristup planu zdravstvenog osiguranja supružnika, sami ćete dobiti pokriće. Tržišta zdravstvenog osiguranja dramatično su se promijenila u posljednjem desetljeću. S pojavom Zakona o pristupačnoj skrbi u 2010. godini, privatno osiguranje, kao što smo nekad znali, više ne postoji.

Loša vijest: Osiguranje - koje više ne dopušta potrošačima da odaberu ono što je pokriveno (kao što su skrb za majčinstvo, mentalno zdravlje ili "besplatni" preventivni posjet) - može biti mnogo skuplje. Evo što se nije promijenilo: samozaposleni još uvijek mogu odbiti premije zdravstvenog osiguranja, baš kao i porezni odbitak od samozapošljavanja.

Ušteda u mirovini: najbolje čuvana tajna za samostalne zaposlenike

Jedno od pitanja s kojim se svi suočavamo jest ušteda za mirovinu. Jedan od mnogih rizika za samozaposlene osobe dolazi s napuštanjem ponekad ugodnih granica korporativnog svijeta, gdje možete pridonijeti $ 18, 000 vašem 401K planu vaše tvrtke (plus $ 6, 000 ako ste stariji od 50 godina), i više od vjerojatno imate dio poslodavca.

Postoji nekoliko mogućnosti za male poduzetnike. Možda najbolji i najfleksibilniji je Self Zaposlen 401K plan, također poznat kao Solo 401K. Ova opcija je za poslodavce bez dodatnih zaposlenika osim vlasnika i supružnika. To ne podliježe prilično strog zahtjev da tradicionalni 401K planovi moraju se pridržavati i lako postaviti.

Mnogi pružatelji usluga imaju vrlo pojednostavljen proces koji olakšava pokretanje takvog plana. Odatle vlasnik tvrtke nosi dva šešira:

Kao zaposlenik, možete pridonijeti do 18.000 dolara godišnje zarađenog dohotka i dodatnog doprinosa od $ 6.000 ako ste stariji od 50 godina.
Kao "poslodavac" možete pridonijeti do 25 posto neto dobiti tvrtke.

Ukupni maksimalni doprinos, uključujući doprinos "zaposlenik" i "poslodavac" za 2017. godinu, iznosi 54.000 USD za osobe mlađe od 50 godina i $ 60.000 za one od 50 i više godina.

Bilježenje i administrativno opterećenje takvog plana su lagani. Nakon što planska imovina dostigne 250.000 dolara, obrazac 5500-EZ mora se podnijeti IRS-u. Međutim, kao i ostatak ovoga, to je "jednostavan" obrazac za popunjavanje i ne bi trebao trajati više od 10 minuta.

Posljednje, ali ne manje važno, Solo 401K plan je dostupan u oba ROTH i tradicionalne porezno odbitne oblike.

Što još mogu oduzeti?

Istina je, ima dosta malo da možete odbiti kao mali poslovni vlasnik. Ako ste jedini vlasnik ili ste osnovali društvo s ograničenom odgovornošću (ili LLC), vi ili vaš porezni stručnjak vjerojatno ćete podnijeti Prilog C (dobit ili gubitak od poduzetnika). Ako su ukupni poslovni troškovi manji od 5.000 USD, možete koristiti raspored C-EZ.

Ovdje ćete navesti svoje prihode i troškove, koji mogu pokrenuti raspon od oglašavanja do uredskih troškova, potrošnog materijala, popravaka i održavanja, putovanja, odbitnih obroka i zabave, pravnih i profesionalnih usluga, komunalnih usluga, poreza i licenci, te iznajmljivanja, između ostalog kategorije. Tu je i druga kategorija u kojoj će vlasnici malih tvrtki trošiti stavke kao što su pretplate, telefonski i internetski troškovi, a možda i dodatne stavke, ovisno o prirodi njihovog poslovanja.

Postoji dosta špekulacija i često pitanja među vlasnicima malih tvrtki o tome što oni mogu i ne mogu odbiti. Ukratko, legitimni poslovni troškovi moraju biti:

I obični (koji se smatraju uobičajenim u vašoj vrsti poslovanja) i nužni (prikladni za vašu vrstu poslovanja ili industriju) u radu s malim poduzećem.
Ne smije biti osobne prirode: Raspored C je za vaše poslovanje; osobni troškovi, kao što su hipotekarne kamate (osim ako imate pravo na odbitak u kućnom uredu, u kojem slučaju se dio još uvijek uzima), državni i lokalni porez na dohodak, gubitke u slučaju nezgode ili krađe, pristojbe za pripremu poreza, medicinske troškove ili drugo ako se mogu odbiti uopće, odražavalo bi se negdje drugdje na vašoj poreznoj prijavi, najvjerojatnije Prilog A (specificirane odbitke).

Što još mogu trošiti?

Ovisno o vrsti poslovanja u kojem poslujete, vjerojatno ćete morati kupiti opremu. To može uključivati sve, od računala, monitora, prijenosnog računala, pisača, stolova, stolova, stolica, a popis se nastavlja. Dok veća poduzeća u pravilu amortiziraju ovu imovinu tijekom vremena, u suštini tvrdeći mali dio troška svake godine na temelju korisnog vijeka imovine, mala poduzeća u osnovi mogu trošiti tu imovinu za potrebe poreza u godini kada su kupljena.

Vidi također : Kako izračunati amortizaciju na računalnom hardveru: Vodič za pametnu osobu

Nazvana amortizacija "Odjeljka 179", postoji velikodušna granica, do 500.000 USD godišnje. Dakle, ako kupite prijenosno računalo za 2.000 USD koje se koristi isključivo u poslovne svrhe, umjesto da ga amortizirate tijekom njegovog korisnog vijeka trajanja (određeno od strane IRS-a na pet godina), što bi samo omogućilo odbitak od 400 USD, možete odbiti cijeli iznos od $ 2000 u godinu kupnje. To osigurava porezni poticaj malim poduzećima za kupnju opreme. Porezne uštede mogu biti znatne; sjećate se ranije spomenutog 15, 2-postotnog poreza na samozapošljavanje? To se izračunava nakon troškova.

Što je s imovinom koja se ne koristi isključivo u poslovne svrhe?

Ne brinite: ako postoje sredstva koja se koriste iz poslovnih i osobnih razloga - pod nazivom "imovina mješovite namjene" - još uvijek možete uzeti djelomični odbitak na temelju postotka poslovne upotrebe. To može uključivati i prijenosno računalo koje koristite pola vremena za posao, kao i dio računa za internet i telefon.

Osim toga, to može uključivati troškove poslovnog korištenja vašeg automobila, putem standardne kilometraže (trenutno 0, 535 USD po milji) ili stvarnih troškova popravaka, benzina, održavanja i popravaka, čak i ako se koristi prvenstveno za osobnu uporabu ( odbitci će biti proporcionalni). Kao iu svim aspektima vođenja male tvrtke, održavanje besprijekornih zapisa je apsolutno potrebno. Na primjer, za odbitnu kilometražu potrebno je voditi evidenciju o očitavanju brojača kilometara na početku i na kraju, datumu, mjestu i svrsi putovanja. Ako se primjenjuju, putničke vožnje ne mogu se odbiti.

Kućni ured

To je jedno od složenijih područja u smislu oporezivanja malih poduzeća i podložno je značajnom razmatranju. Dno crta je da ako područje vašeg doma se koristi isključivo za Vašu tvrtku, svibanj biti podobni za kućni ured odbitak. Međutim, za razliku od druge imovine (računalo opisano ranije, polovica upotrijebljeno za poslovanje, pola osobno), taj određeni prostor - da bi se kvalificirao za odbitak - ne može biti mješovite namjene.

Čak i ako koristite mali prostor - na primjer, ono što je nekada bila rezervna spavaća soba od 12 stopa - od 12 stopa - isključivo za vašu tvrtku, možete dobiti neke porezne olakšice tako što ćete ih otpisati. Odatle ćete donijeti još jednu odluku: koristiti li regularnu metodu ili pojednostavljenu opciju.

Pročitajte više : Evo 15 američkih gradova u kojima tehnički radnici zarađuju (i štede) najviše novca

Redovita metoda

To vam omogućuje da koristite stvarne troškove povezane s korištenjem ureda, uključujući hipotekarne kamate, komunalije, osiguranje, popravke i druge troškove, kao i amortizaciju. U suštini, svi troškovi su procijenjeni na temelju kvadrature ureda u odnosu na cijelu kuću. U slučaju stavki kao što su hipotekarne kamate i porezi na nekretnine, iznos povezan s ostatkom vašeg doma (sve osim poslovnog prostora) još uvijek je naveden u Prilogu A (detaljni odbici).

Pojednostavljena opcija

Kao što ime sugerira, kalkulacije su mnogo jednostavnije u određivanju dedukcije; 5 dolara po kvadratnom metru do maksimalno 300 četvornih metara ili odbitku od 1500 dolara. Nema potrebe za drugim izračunima, osim ako želite odrediti koja metoda osigurava veći odbitak.

Ponovno hvatanje amortizacije

Evo još jedne stvari da budete svjesni da mnogi mali vlasnici poslovnih domova možda ne znaju: ako koristite redovitu metodu i uzimate amortizaciju, ukupni iznos će biti ponovno zarobljen kada prodate kuću, što će smanjiti vašu cijenu i može rezultirati kapitalnim dobitkom, ovisno o prodajnoj cijeni u odnosu na cijenu. Velikodušno izuzimanje kapitalnih dobitaka od prodaje kvalificiranog primarnog doma ($ 250, 000 pojedinačno, 500.000 dolara u braku) može pružiti adekvatno pokriće za to, ali sve situacije su različite.

Putujte za posao

Možete snositi troškove prijevoza, uključujući avionske karte, najam automobila, parkiralište i tako dalje, te troškove hotela i smještaja i ostale povezane troškove. Ako je putovanje osobno i poslovno, budite oprezni; možete odbiti samo ono što se može pripisati poduzeću.

Obroci i zabava

Samo 50 posto troškova za obrok i zabavu može se odbiti. Troškove obroka u vezi s poslovanjem i zabave možete oduzeti klijentima, kao i obroke za vrijeme boravka na konferencijama ili na poslovnim putovanjima. Održavajte precizne, detaljne zapise - za obroke s klijentima, zadržite datume, tko je prisustvovao i mjesto. Uvijek je pametno čuvati račune.

Sve skupa

Točno vođenje evidencije je nužno u svim aspektima vođenja vašeg poslovanja. Održavajte datoteku s priznanicama i pogriješite na strani opreza kada se radi o čuvanju ili odbijanju računa ili drugih zapisa. Osim toga, pametno je razmisliti o korištenju računovodstvenog softvera (kao što je QuickBooks) ili angažiranja nekoga da upravlja vašim knjigama.

Konačno, razmislite o radu s poreznim stručnjakom koji poznaje uloge i izlaske malih poduzeća i osobnih poreza. Kada posjedujete malu tvrtku, vaši osobni i poslovni porezi vjerojatno su isprepleteni. Iako je precizna priprema poreza iznimno važna, to je događaj koji izgleda unazad. Porezno planiranje, koje bi trebalo početi svake godine 1. siječnja, ima budućnost i može vam pomoći da najbolje iskoristite svoje osobne i poslovne porezne situacije.

Čitaj više: