S tehnologijom koja se sve više isprepliće sa svim aspektima poslovanja, CNET @ Work vam može pomoći - od prosumera do malih poduzeća s manje od pet zaposlenika - započeti.

Jedna od prednosti pokretanja vlastitog malog, home-based businessa je mogućnost plaćanja manje poreza trošenjem korištenja vašeg uredskog prostora. Međutim, to je područje koje se u velikoj mjeri razmatra i potrebno je dobro poznavanje pravila kako bi se postigla usklađenost i minimizirala mogućnost revizije interne porezne službe (IRS), čija pomisao na to izaziva strah. u srcima mnogih američkih poreznih obveznika.

Uvijek je dobro konzultirati se sa svojim poreznim savjetnikom ili pripremačem u vezi vaše specifične situacije.

Pročitajte sljedeći: Porezi na mala poduzeća: početnik

Dobra vijest je da ako iskoristite prostor u vašem domu u poslovne svrhe, možda ćete moći iskoristiti ono što je poznato kao odbitak kućnog ureda na vašu poreznu prijavu. Kada se pravilno koristi, to je trošak koji ne samo da smanjuje prihode za federalne i državne porezne svrhe, već može smanjiti poreze za samozapošljavanje (socijalno osiguranje i Medicare porezi koji se učinkovito udvostručuju za samozaposlene).

Morate biti oprezni, međutim, kako bi bili sigurni da ste pravno sposobni iskoristiti odbitak kućnog ureda, i da u tu svrhu, IRS ima neka prilično stroga pravila koja mogu pomoći da se izbjegne pitanje o odbitku, ili još gore, revidirano.

IRS navodi dva osnovna uvjeta kako bi se kvalificirala za odbitak:

1. Prostor mora imati "redovitu i isključivu uporabu". Drugim riječima, morate koristiti određeno područje u vašem domu samo za "vođenje poslova". Ta dodatna soba u vašoj kući, bilo da se radi o bivšoj spavaćoj sobi ili dnevnoj sobi, može se kvalificirati.

2. Prostor mora biti vaše "glavno mjesto poslovanja". Poslovanje možete obavljati izvan kuće i još uvijek ispunjavati uvjete za odbitak, sve dok još uvijek koristite prostor kod kuće "isključivo i redovito" za poslovanje.

(Za pravilo "redovito i ekskluzivno korištenje" primjenjuju se dva izuzeća: jedan ako se ured koristi za pohranu inventara ili uzoraka koji se koriste u Vašem poslovanju, a drugi ako ste pružatelj dnevne skrbi za djecu, starije osobe ili osobe s invaliditetom.)

Pogledajte i: Najbolji besplatni softver za povrat poreza za IRS za 2017. godinu

Evo što sve ovo znači: Ako se vaša trenutna spavaonica udvostručuje kao vaš ured za vaš poslovni dom, ne možete uzeti odbitak kućnog ureda. Isto vrijedi i za obiteljsku sobu u kojoj možete voditi svoju tvrtku, ali i obitelj se okuplja kako bi gledala televiziju. Isto je i ako svoje poslovanje vodite s kuhinjskog stola - ne možete opravdano uzeti odbitak za prostor.

Ta rezervna spavaća soba koja se više ne koristi otkako su se vaša djeca iselila može se kvalificirati. Isto vrijedi i za dio vašeg podruma u kojem ste zazidali, gdje ste jednostavno dodali stol, stolicu i računalo s kojeg upravljate svojim poslovnim carstvom. Garaža koja je samo skupljala smeće tijekom godina koje ste pretvorili u ured također bi se kvalificirala, sve dok se prostor koristi isključivo za vaše poslovanje. U tom slučaju može pomoći da je zazidan kako je određeno.

Postoje dvije metode koje možete koristiti za određivanje iznosa vašeg odbitka: Pojednostavljena metoda ili redovita metoda. Ove dvije metode su nevjerojatno različite u smislu onoga što se traži i potencijalnih dugoročnih implikacija.

Što možete odbiti: Redovna metoda

Pod uobičajenom metodom najprije izračunate postotak kuće koji se koristi za kvalificirane poslovne svrhe. Na primjer, ako je vaš ured 15 na 20 stopa, za ukupno 300 četvornih metara, a vaš dom je 2.000 četvornih metara, onda se 15 posto vašeg doma koristi za posao.

Odatle bi vaš odbitak uključivao sljedeće:

• Amortizacijski odbitak: Ako koristite redovnu metodu, efektivno ćete amortizirati vrijednost vašeg doma i uzeti odbitak na temelju postotka korištenja pomnoženog s iznosom amortizacije. (Više o ovome kasnije.)

• Stvarni izravni troškovi vezani uz ured, kao što su popravci.

• Postotak neizravnih troškova, kao što su porezi na nekretnine, hipotekarne kamate, osiguranje i komunalne usluge koji se primjenjuju na cijeli dom. Oni se ponovno izračunavaju množenjem postotka poslovne upotrebe s neizravnim troškovima. Neposlovni dijelovi poreza na nekretnine i preostale hipotekarne kamate bi se rješavali kao što je to uobičajeno, kao što su izuzeti iz Priloga A.

• Ukupni odbitak ograničen je na poslovnu uporabu kuće minus troškove poslovanja.

• Troškovi se uzimaju na obrascu IRS 8829.

Detaljno vođenje evidencije je apsolutno neophodno u korištenju regularne metode; u slučaju revizije trebate biti naoružani s rezervnim informacijama za sve vaše odbitke. To znači zadržati račune za komunalne usluge, račune za popravke i sve ostalo što odbijate. Držite sve to u troškovnom dosjeu koji je određen po godini, i naviknite se na to da ga dodate kao troškove.

Nedostaci regularne metode

Osim složenijih izračuna i tereta koji se odnose na redovnu metodu, postoji još jedno pitanje na koje porezni obveznici moraju biti svjesni. Kada prodajete svoj dom, morate "ponovno uhvatiti" amortizaciju koju ste oduzeli od korištenja vašeg kućnog ureda tijekom godina. To u suštini znači da ćete morati platiti običan porez na amortizaciju koju ste potrošili, a taj iznos nije prikladan za zaštitu od $ 250, 000 jednokratnog ili $ 500, 000 isključenja iz braka zbog kapitalnih dobitaka koje mnogi vlasnici kuća mogu ostvariti nakon prodaje primarne Dom.

Prednosti amortizacijskog odbitka tijekom mnogih godina (utjecaj "ptice u ruci") mogu prevagnuti nad potencijalnim troškovima ponovnog hvatanja amortizacije u budućnosti, ali svaka situacija je drugačija.

Pojednostavljena opcija

Kao što naziv implicira, pojednostavljena opcija zahtijeva malo izračunavanja i smanjuje teret informacija i vođenja evidencije. Imajte na umu, međutim, da to ne pojednostavljuje standarde potrebne za kvalifikaciju za odbitak.

Prema toj opciji, porezni obveznik može:

• Oduzmite do 5 USD po kvadratnom metru prostora koji se koristi za posao, s maksimalno 300 četvornih metara, ili maksimalno $ 1, 500 odbitka.

• Ne poduzimaju se nikakvi drugi odbici, bilo izravni (kao što su popravci), ili neizravni (kao što su komunalije, hipotekarne kamate, porezi na nekretnine ili osiguranje vlasnika).

• Ne bilježi se amortizacija, te stoga ne postoji povratna amortizacija nakon prodaje imovine.

Koju metodu trebam koristiti?

To je vrlo složeno pitanje koje treba postaviti vašem poreznom savjetniku. Vlasnici tvrtki često gravitiraju prema metodi koja će prikupiti veće porezne olakšice. Ipak, izračunavanje odbitka u oba smjera vrijedna je vježba.

Za one s relativno malim uredima u odnosu na veličinu njihove kuće, pojednostavljena metoda može ponuditi bolji odbitak i uvelike će smanjiti i evidenciju i opterećenje poreznim prijavama.

Što ako imam kućni ured i radim za nekog drugog?

Pravila se razlikuju ako imate kućni ured, ali ga koristite u radu za nekog drugog. (Na ova pravila će snažno utjecati novo doneseni porezni zakoni za 2018. i dalje.)

Za 2017. morate i dalje ispunjavati prethodno navedene "ekskluzivne" i "redovite" zahtjeve, ali osim toga, vaša upotreba matičnog ureda mora biti za "praktičnost poslodavca":

• Poslodavac vam ne pruža mjesto za rad izvan kućnog ureda, što od vas zahtijeva da radite od kuće kao uvjet za zapošljavanje.

• Kućni ured je neophodan kako biste mogli obavljati svoje dužnosti kao zaposlenik.

Za razliku od odbitka za vlasnike tvrtki, međutim, ako radite za nekog drugog, povezani troškovi se uzimaju kao raznovrsni odbitak iz Priloga A (specificirane odbitke). Razni odbici su ograničeni time što ne dobivate nikakav kredit ako ne prelaze 2 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda. Iako je još uvijek legitiman odbitak u 2017., novi porezni zakon uklanja razne odbitke iz porezne prijave.

Donja linija

Dok odbitak kućnog ureda, posebno za samozaposlene osobe, može biti od koristi onima koji se kvalificiraju, njegova pažnja mora biti popraćena velikim brojem pregleda. IRS pravila moraju se poštivati, a temeljito vođenje evidencije je potrebno, pogotovo u slučaju da ste revidirani.

Kao i uvijek, posavjetujte se sa svojim poreznim savjetnikom za specifične savjete koji se odnose na vašu situaciju.

Čitaj više:

3 načina na koji će porezni račun GOP-a utjecati na poslovanje i tehnologiju (TechRepublic)

Bitcoin: varalica za profesionalce (TechRepublic)

IBM otkriva 5 metoda koje hakeri koriste za krađu vaših poreznih informacija i 6 načina kako se zaštititi (TechRepublic)